Jahressteuerbescheinigung: Was steht drin?

Die Jahressteuerbescheinigung ist ein Dokument, welches eine Auflistung sämtlicher steuerpflichtiger Kapitalerträge enthält. Doch was genau steht in der Steuerbescheinigung und wofür ist sie sinnvoll? Informationen rund um das Thema Jahressteuerbescheinigung erhalten Sie hier.

In der Jahressteuerbescheinigung sind alle steuerpflichtigen Kapitalerträge, gemäß § 45a Absatz 2 und 3 des EstG, aufgelistet, die Sie innerhalb eines Jahres durch Konten und Depots erzielt haben. Somit dient Sie als Nachweis Ihrer abgeführten Kapitalertragssteuer. Mithilfe dieses Dokuments können Sie Ihre Einkommensteuererklärung und die Anlage KAP ausfüllen. Legen Sie die Steuerbescheinigung Ihrer Steuererklärung bei, wenn Sie diese beim Finanzamt einreichen. Seit Einführung der Abgeltungssteuer im Jahr 2009 führen Finanzdienstleister und Kreditinstitute Steuern auf Kapitalerträge automatisch an das Finanzamt ab. Zwischen 2004 und 2008 mussten alle Kredit- und Finanzdienstleistungsinstitute noch jährlich eine Bescheinigung ausstellen. Die Ausstellung einer Jahressteuerbescheinigung ist dabei laut Einkommensteuergesetz (EStG) nicht mehr verpflichtend. Je nach Bank oder Finanzdienstleister können Steuerpflichtige aber eine solche Bescheinigung beantragen.

Wie umfangreich die Auflistung ist, hängt davon ab, welche Anlageprodukte Sie besitzen. Die Bescheinigung enthält unter anderem Angaben zur

• Höhe und Art der abgeltungssteuerpflichtigen Kapitalerträge, die dem Steuerabzug unterliegen, zum Beispiel zur Höhe von Veräußerungsgewinnen bei Wertpapiergeschäften,
• der abgeführten Kapitalertragssteuer,
• der einbehaltenen Kirchensteuer sowie
• zum Zeitraum, in dem Sie diese Erträge erzielt haben.

Mithilfe der Jahresbescheinigung können Sie zu viel gezahlte Abgeltungssteuer und Einkommensteuer zurückerhalten. Steuerzahler benötigen die Bescheinigung zum Beispiel, wenn sie

• Ihren Freistellungsauftrag für Kapitalerträge vergessen oder in zu geringer Höhe beantragt haben,
• Kapitaleinkünfte erzielt haben, aber ihr zu versteuerndes Einkommen unter 16.000 Euro für Alleinstehende beziehungsweise 32.000 Euro für Ehepaare liegt und ein entsprechend günstigerer Steuersatz gilt,
• Anspruch auf eine Nichtveranlagungsbescheinigung haben, diese aber noch nicht beantragt ist.

Mit einer Nichtveranlagungsbescheinigung können sich Steuerzahler, die nur geringe Einkünfte erzielen – zum Beispiel Studenten oder Rentner – von Steuerabgaben auf Kapitalgewinne freistellen lassen. Sollte ihr persönlicher Steuersatz unter 25% liegen, können Sie außerdem beim Finanzamt eine Günstigerprüfung (in der Anlage KAP) beantragen.

Die aktuelle Jahresbescheinigung sowie die Erträgnisaufstellung können Sie online bei Ihrer Volksbank Raiffeisenbank beantragen. Anschließend bekommen Sie die Bescheinigung bequem in Ihre Postbox geschickt. Bitte beachten Sie, dass eine Bescheinigung des Folgejahres erst ab Januar 2025 ausgestellt werden kann.